עורך דין מכס או עורך דין מס הכנסה – מתי צריך כל אחד מהם?

התחום המשפטי הכלכלי כולל לא מעט תחומי התמחות שנראים דומים במבט ראשון – אך כשנכנסים לפרטים, מגלים עולם שלם של הבחנות חשובות.

כך גם במקרה של עורך דין מכס לעומת עורך דין מס הכנסה: שניהם פועלים מול רשות המסים, שניהם עוסקים בכספים, חקירות ולעיתים גם בייצוג בהליכים פליליים – אך בפועל, כל אחד מהם מתמקד בזירה משפטית שונה לחלוטין.

אז מה בעצם מבדיל ביניהם, והכי חשוב – איך יודעים מתי לפנות לכל אחד מהם?

עורך דין מכס – התמחות ייחודית לסחר בינלאומי

עורך דין מכס מתמקד בכל הנוגע לייבוא וייצוא של סחורות. ברוב המקרים, לקוחותיו הם עסקים ויחידים המעורבים בייבוא או ייצוא של סחורות, אשר נתקלו בקשיים רגולטוריים, קנסות או הליכים פליליים מול רשות המסים.

אלו הם המקרים הנפוצים שבהם עולה הצורך בעורך דין מכס:

• תפיסת סחורות על ידי המכס כתוצאה מהצהרה שגויה או סיווג לא נכון
• מחלוקת מול אגף המכס בנוגע לגובה תשלום או מס ייבוא
• עיכוב בשחרור סחורות בנמל כתוצאה מחשד להפרה של תנאי רישוי
• קנסות שהוטלו בגין טעויות בשטרי מטען או בהצהרות ערך

כיוון שהסחר הבינלאומי כפוף למערך חוקים ותקנות נפרד, עורך דין בתחום המכס נדרש להכיר היטב גם את הדין המקומי, גם את החקיקה הבינלאומית וגם את המדיניות המשתנה של רשות המסים בכל הנוגע לייבוא.

עורך דין מס הכנסה – התמחות בהכנסות, הוצאות ומה שביניהן

לעומת זאת, עורך דין מס הכנסה פועל בתוך תחום המס הפנימי – ומתמקד בכל מה שנוגע להכנסות של יחידים, עצמאים, חברות ועמותות בישראל. תפקידו לסייע ללקוחות להימנע מטעויות מול פקיד השומה, ולהציע פתרונות גם כאשר כבר קיים חוב או נפתח הליך בירור.

בין השירותים הנפוצים שהוא מעניק:

• ליווי בעת ביקורת מס שוטפת
• ערעור על שומות מס או דרישות החזר
• ייעוץ ותכנון מס לגיטימי בהתאם להוראות החוק
• ייצוג מול רשות המסים בהליכי גילוי מרצון

כאשר מדובר בעסקים קטנים ובינוניים, השירות המשפטי כולל לעיתים גם ייעוץ שוטף בהתנהלות מול הרשות – כדי למנוע מראש טעויות שעלולות לעלות ביוקר.

אז מתי לפנות לכל אחד?

אם יש לכם סחורה שעוכבה במכס, קיבלתם קנס עקב הצהרה שגויה או שאתם פועלים בתחום הייבוא – פנו לעורך דין מכס.

אם קיבלתם שומת מס גבוהה מהמצופה, קיבלתם זימון לביקורת מס או שאתם שוקלים תכנון מס לגיטימי לעסק – עורך דין מס הכנסה הוא הכתובת.

מצד שני, אם התיק כבר כולל חקירה, כתב אישום או סנקציה פלילית – חשוב לפנות לעורך דין שמתמחה בתיקים כלכליים, ולעיתים לשלב בין השניים.

לסיכום, עורך דין מכס ועורך דין מס הכנסה הם שני בעלי מקצוע שונים, שכל אחד מהם מביא איתו סט כישורים ותחום התמחות שונה. ההבדל ביניהם לא רק טכני – הוא מהותי. כשמבינים את ההקשר קל יותר לבחור את הגורם המתאים, ולהבטיח טיפול מדויק שיכול לחסוך זמן, כסף ובעיקר התמודדות משפטית מיותרת.